Le procureur général James prend des mesures pour obliger Donald J. Trump, Donald Trump Jr. et Ivanka Trump à se conformer à l'enquête en cours sur les transactions financières de la Trump Organization.

Motion de contrainte déposée après le refus de Donald J. Trump, Donald Trump Jr,
et Ivanka Trump de fournir un témoignage sous serment

Une enquête en cours du BVG a permis de déterminer de manière préliminaire que la Trump Organization
a utilisé des évaluations d'actifs frauduleuses et trompeuses pour obtenir des avantages économiques.

NEW YORK - La procureure générale de New York, Letitia James, a pris aujourd'hui des mesures juridiques pour contraindre Donald J. Trump, Donald Trump Jr. et Ivanka Trump à témoigner sous serment dans le cadre de l'enquête civile en cours sur les transactions financières de la Trump Organization. La motion de contrainte déposée aujourd'hui vise à obtenir une ordonnance du tribunal pour faire appliquer les assignations à témoigner délivrées à Donald J. Trump, Donald Trump, Jr. et Ivanka Trump, ainsi que la production de documents détenus par Donald J. Trump. Comme l'indiquent clairement les documents déposés aujourd'hui, chacun des individus était directement impliqué dans une ou plusieurs des transactions examinées. Au début du mois, les Trumps ont déposé une motion pour annuler ces entretiens, et les documents déposés aujourd'hui par le procureur général s'opposent à cette motion.

Depuis qu'il a demandé à contraindre le témoignage d'Eric Trump en août 2020, le Bureau du procureur général (OAG) a recueilli des preuves supplémentaires importantes indiquant que la Trump Organization a utilisé des évaluations d'actifs frauduleuses ou trompeuses pour obtenir une foule d'avantages économiques, notamment des prêts, des couvertures d'assurance et des déductions fiscales. Bien que le BVG n'ait pas encore pris de décision finale quant à savoir si ces preuves méritent une action en justice, les raisons de poursuivre l'enquête sont évidentes. Le BVG a déposé la motion d'aujourd'hui afin d'obtenir les témoignages et les preuves nécessaires de la part de personnel d'entreprise de haut rang ayant été étroitement impliqué dans les événements faisant l'objet de l'enquête afin de déterminer, entre autres, leur connaissance pertinente de ces événements.

"Pendant plus de deux ans, la Trump Organization a eu recours à des tactiques dilatoires et à des procédures judiciaires pour tenter de contrecarrer une enquête légitime sur ses opérations financières", a déclaré le procureur général James. "Jusqu'à présent, dans le cadre de notre enquête, nous avons découvert des preuves importantes qui suggèrent que Donald J. Trump et la Trump Organization ont évalué de manière fausse et frauduleuse de multiples actifs et ont présenté ces valeurs de manière inexacte aux institutions financières pour en tirer un avantage économique. Les Trumps doivent se conformer à nos assignations légales à produire des documents et à témoigner, car personne dans ce pays ne peut choisir si et comment la loi s'applique à lui. Nous ne serons pas découragés dans nos efforts pour poursuivre cette enquête et faire en sorte que personne ne soit au-dessus de la loi."

Contexte

Comme détaillé dans les dépôts d'aujourd'hui, le procureur général James a ouvert une enquête sur Donald J. Trump et la Trump Organization en mars 2019, après que l'ancien avocat de Trump, Michael Cohen, a témoigné devant le Congrès que les états financiers annuels de Trump ont gonflé les valeurs des actifs de Trump pour obtenir des conditions favorables pour les prêts et la couverture d'assurance, tout en déflatant également la valeur d'autres actifs pour réduire les impôts fonciers.

Depuis plus de deux ans, la Trump Organization a reconnu l'autorité du BVG pour enquêter sur les questions alléguées et a professé sa coopération, mais n'a commencé que récemment à produire la majeure partie des documents demandés dans les assignations à comparaître émises dès décembre 2019. Alors que plus d'une douzaine d'employés actuels et anciens de la Trump Organization ont fourni un témoignage sous serment, au cours des dernières semaines, Donald J. Trump, Donald Trump, Jr. et Ivanka Trump ont refusé de se présenter pour témoigner conformément aux citations à comparaître, malgré leur rôle dans certaines transactions et leurs postes de haut rang au sein de la Trump Organization.

Depuis au moins 2004, M. Trump et la Trump Organization préparent un " Statement of Financial Condition of Donald J. Trump " annuel, et depuis 2017, date à laquelle M. Trump est devenu président, ces états sont publiés par les fiduciaires du Donald J. Trump Revocable Trust, qui est supervisé par Donald Trump, Jr. et Allen Weisselberg. Ces états financiers contiennent les déclarations de valeur nette de M. Trump ou des fiduciaires, basées principalement sur les valeurs déclarées de certains actifs moins les dettes en cours.

Ces déclarations ont été soumises à des contreparties, notamment des institutions financières, d'autres prêteurs et des assureurs, dans le cadre de transactions commerciales de la Trump Organization. Les contreparties se sont appuyées sur les déclarations et les informations supplémentaires fournies par la Trump Organization pour évaluer la situation financière de M. Trump.

Le BVG a déterminé que les états de la situation financière décrivaient le processus d'évaluation de M. Trump (ou des fiduciaires de la fiducie révocable) en termes généraux et d'une manière souvent inexacte ou trompeuse par rapport aux données et documents justificatifs que la Trump Organization a soumis à son cabinet comptable. Entre autres choses, les déclarations :

  • Des faits objectifs erronés, comme la taille du penthouse de la Trump Tower de M. Trump ;
  • Mauvaise classification des actifs hors du contrôle de M. Trump ou de la Trump Organization en tant que " liquidités ", ce qui surévalue ses liquidités ;
  • Des déclarations erronées sur le processus par lequel M. Trump ou ses associés sont parvenus à des évaluations, y compris des déviations par rapport aux principes comptables généralement acceptés d'une manière que les déclarations n'ont pas divulguée ;
  • N'a pas utilisé les techniques fondamentales d'évaluation, comme l'actualisation des revenus et dépenses futurs à leur valeur actuelle, ou n'a choisi comme "comparables" que des propriétés similaires afin d'imputer des évaluations à partir de données de ventes publiques ;
  • La prétendue participation de "professionnels externes" à la réalisation des évaluations a été mal présentée ; et
  • Il a omis de signaler que certains montants d'évaluation étaient gonflés d'un montant non divulgué pour la valeur de la marque.

Tous les exemples décrits ci-dessous figuraient sur les déclarations officielles de la situation financière de Donald J. Trump pendant un certain nombre d'années et ont été utilisés pour obtenir des prêts ou pour déclarer la valeur nette de M. Trump et de la Trump Organization.

1) Seven Springs

Seven Springs est une propriété de 212 acres dans le comté de Westchester, achetée par la Trump Organization en 1995. En 2004, la Trump Organization a évalué la propriété à 80 millions de dollars ; en 2007, elle l'a évaluée à 200 millions de dollars ; et en 2012, elle l'a évaluée à 291 millions de dollars. La base principale de cette dernière évaluation était l'affirmation que la propriété était zonée pour neuf maisons luxueuses d'une valeur supposée de 161 millions de dollars de profit. Deux évaluateurs professionnels distincts ont évalué les lots qui étaient censés être développés à de simples fractions des prix utilisés dans l'état de la situation financière de Trump. Après avoir reçu l'évaluation de mars 2016, qui évaluait la propriété à 56 millions de dollars, l'état financier ultérieur de M. Trump a été modifié de manière à dissimuler ce qui serait autrement apparu comme une baisse de plus de 80 % de la valeur de Seven Springs (de 291 millions de dollars à 56 millions de dollars) en déplaçant la propriété dans une catégorie fourre-tout où aucun actif n'était détaillé. 

2) Triplex de la tour Trump

Dans cette même catégorie fourre-tout se trouvait le triplex de M. Trump, dont la valeur a été augmentée de 127 millions de dollars sur le même relevé. Les évaluations de l'appartement triplex de M. Trump dans la Trump Tower depuis au moins 2012 étaient fondées sur l'affirmation que l'appartement triplex avait une superficie de 30 000 pieds carrés. Cependant, la taille réelle de l'appartement triplex de M. Trump était de 10 996 pieds carrés, et les documents confirmant ce fait ont été signés par M. Trump lui-même en 2012. Néanmoins, l'état financier de 2015 et 2016 de M. Trump a indiqué que la valeur de l'appartement triplex de M. Trump était de 327 millions de dollars, en se basant sur le fait que l'appartement avait une superficie de 30 000 pieds carrés multipliée par un certain prix par pied carré. Lors de son témoignage devant le BVG, le directeur financier de la Trump Organization, Allen Weisselberg, a admis que la valeur de l'appartement de M. Trump avait été surévaluée de 200 millions de dollars "à peu près".

3) Trump International Golf Club Scotland 

Cette propriété, qui est située à Aberdeen, en Écosse, a été achetée par la Trump Organization en 2006 pour 12,6 millions de dollars. En 2011, l'évaluation d'Aberdeen utilisée pour l'état financier de M. Trump a été estimée à 75 millions de livres sterling ou 161 millions de dollars, cependant, cette évaluation semble avoir été basée sur un courriel préparé pour fournir des informations au magazine Forbes pour une citation et n'a pas été déterminée de manière professionnelle. Pour l'état financier 2014 de M. Trump, la Trump Organization a évalué la totalité de la propriété d'Aberdeen à 435,56 millions de dollars, en partie en assumant le droit de construire 2 500 maisons de luxe sur la propriété - malgré l'approbation de construire moins de 1 500 appartements de vacances et villas de golf.

4) La marque Trump

Les états financiers de M. Trump indiquent explicitement qu'ils n'intègrent aucune valeur de marque. M. Trump était personnellement conscient du fait que ses états financiers indiquaient qu'aucune valeur de marque n'était incluse dans les évaluations, mais, d'après les preuves obtenues par le BVG, cette déclaration était fausse ou du moins trompeuse. Les états financiers comprenaient une prime de marque ajoutée non divulguée pour la plupart des propriétés classées dans la catégorie "Installations de club et biens immobiliers connexes". De 2013 à 2014, sept installations de clubs de golf ont été évaluées d'une manière qui comprenait une prime forfaitaire non divulguée de 30 % en plus des actifs fixes pour une " installation de marque entièrement opérationnelle. " De 2015 à 2020, la valeur de ces sept mêmes installations incluait une prime forfaitaire non divulguée de 15 %. Les institutions financières qui accordaient des prêts ou des assurances pour ces installations exigeaient que la valeur de la marque soit exclue de la "valeur nette" de l'individu. 

5) Trump National Golf Club Westchester

M. Trump a acheté le Trump National Golf Club Westchester pour 8,5 millions de dollars. Dans son bilan financier de 2011, la propriété était évaluée à 68,7 millions de dollars. Une partie de ce total reflétait la valeur des frais d'initiation pour 67 adhésions invendues, soit un total de 12,77 millions de dollars, en partant du principe que le club obtenait actuellement "150 000 dollars" par adhésion et que ce montant ne ferait qu'augmenter. Mais l'enquête a déterminé que le chiffre de 150 000 dollars était faux. De nombreux nouveaux membres n'ont versé aucune caution en 2011, et les registres de la Trump Organization montrent qu'aucun membre n'a payé de frais d'initiation en 2012. L'évaluation comprenait également un montant non actualisé provenant de la vente de 31 unités de moyenne hauteur que la Trump Organization a reconnu avoir été "mise en attente".

6) Trump Park Avenue

Trump Park Avenue figure dans les états financiers de M. Trump de 2011 à 2020. Au cours de ces années, la propriété a été signalée comme représentant entre 135 et 350 millions de dollars des actifs totaux de M. Trump. Les preuves obtenues par le BVG établissent que les logements en copropriété non vendus représentaient la majorité de la valeur déclarée (plus de 95 % certaines années). En 2011, la valeur déclarée de la propriété était de 311,6 millions de dollars, les unités résidentielles invendues représentant 293,1 millions de dollars de cette valeur. Les preuves obtenues par le BVG indiquent à la fois que les valeurs déclarées des unités résidentielles invendues de l'immeuble Trump Park Avenue étaient nettement plus élevées que les évaluations internes utilisées par la Trump Organization pour la planification des affaires et qu'elles ne tenaient pas compte du fait que de nombreuses unités étaient à loyer stabilisé. Pour l'un d'entre eux, Ivanka Trump détenait une option d'achat sur un appartement qu'elle louait pour 8,5 millions de dollars, mais il était évalué jusqu'à 25 millions de dollars sur M. Les états financiers de Trump.

7) 40 Wall Street

La Trump Organization est titulaire d'un "bail foncier" au 40 Wall Street, ce qui signifie qu'elle détient un droit de bail sur le terrain et les bâtiments qui s'y trouvent, mais qu'elle paie un loyer au propriétaire. Le BVG a obtenu des preuves qui soulèvent des questions quant à la valeur réelle du droit de tenure à bail de la Trump Organization au 40 Wall Street, telle qu'elle figure dans les états financiers de M. Trump. Des évaluations externes réalisées par Cushman & Wakefield en 2010-2012 pour Capital One, qui détenait une hypothèque de 160 millions de dollars sur le bâtiment, ont évalué la participation de la Trump Organization dans la propriété entre 200 et 220 millions de dollars. Au cours de la même période, les états financiers de M. Trump indiquaient que le 40 Wall Street avait une valeur de 601,8 millions de dollars en 2010, de 524,7 millions de dollars en 2011, de 527,2 millions de dollars en 2012 et de 530,7 millions de dollars en 2013, soit des valeurs entre deux et trois fois supérieures à celles enregistrées dans les trois évaluations consécutives.

Au début de l'année 2015, la Trump Organization a cherché à renégocier son prêt pour éviter un paiement principal de 5 millions de dollars, en invoquant sa valorisation de 550 millions de dollars comme motif de renégociation. Capital One, qui avait effectué sa propre évaluation en novembre 2014 en déterminant que le 40 Wall Street valait 257 millions de dollars, a refusé de renégocier. Par la suite, la Trump Organization, sous la direction de M. Weisselberg, a commencé à travailler avec son fils, Jack Weisselberg, un directeur de Ladder Capital pour refinancer l'hypothèque de 160 millions de dollars. Travaillant maintenant pour Ladder Capital, la même équipe de Cushman & Wakefield qui a réalisé les évaluations de 2010 à 2012 a évalué le bâtiment à 550 millions de dollars. Bien que le BVG ait obtenu des preuves que l'évaluation de 2015 ne reflétait pas une évaluation de bonne foi de la valeur, en utilisant des faits manifestement incorrects et des hypothèses agressives, même cette valeur gonflée était insuffisante pour M. Trump. Les états financiers de M. Trump en juin 2015 ont ajouté près de 200 millions de dollars à ce chiffre et évalué le bâtiment à 735,4 millions de dollars.

Déclarations inexactes aux institutions financières

Le BVG enquête sur les déclarations de la Trump Organization aux banques et aux assureurs et sur la question de savoir si ces institutions se sont appuyées sur les états financiers de M. Trump. Les éléments de preuve recueillis à ce jour indiquent que les banques et autres institutions financières se sont appuyées sur les états financiers de M. Trump pour décider d'accorder à M. Trump et à la Trump Organization l'accès au crédit et à la couverture. Les états financiers de M. Trump ont été soumis à de multiples banques et assureurs pour obtenir des crédits et des couvertures et pour respecter les clauses restrictives des prêts existants qui exigeaient la présentation périodique d'états financiers.

Déclarations inexactes aux fournisseurs d'assurance

Les preuves indiquent qu'au cours de plusieurs années, Allen Weisselberg a fait de fausses déclarations sur la source des évaluations figurant dans les états financiers de M. Trump afin d'obtenir des conditions favorables pour la couverture d'assurance à de multiples occasions. M. Weisselberg a déclaré à plusieurs reprises que les évaluations figurant dans les états financiers personnels de M. Trump étaient préparées chaque année par des sociétés d'évaluation professionnelles, ce qui était faux. En ce qui concerne presque toutes les évaluations, la Trump Organization n'a pas retenu les services d'une société d'évaluation professionnelle pour préparer les évaluations des biens immobiliers de la Trump Organization qui figuraient dans les états financiers de M. Trump présentés au preneur ferme. Au contraire, les évaluations ont été préparées par le personnel de la Trump Organization, contrairement à ce qui a été expressément dit et cru à un souscripteur.

Fausses déclarations à l'IRS

Des preuves indiquent que la Trump Organization a également soumis des évaluations frauduleuses ou trompeuses à l'Internal Revenue Service (IRS), notamment en ce qui concerne le Trump National Golf Club Los Angeles et Seven Springs.

Les preuves indiquent qu'une évaluation commandée par la Trump Organization et soumise à l'IRS a largement surévalué la valeur d'un don de terrain au Trump National Golf Club de Los Angeles en surévaluant la vitesse à laquelle le site pourrait être développé et en omettant d'évaluer une réduction des exigences en matière de logement abordable que le don a permis. Lors de la préparation de cette évaluation, un évaluateur a écrit que "Trump se bat pour chaque dollar". Les fausses déclarations ont été intégrées dans l'évaluation finale à laquelle sont parvenus les évaluateurs, et finalement soumises à l'IRS dans le cadre d'une déduction fiscale demandée par M. Trump sur la propriété.

Les preuves indiquent qu'une évaluation commandée par la Trump Organization a également surévalué de manière substantielle la valeur d'un don de terrain à Seven Springs. Après l'échec des efforts déployés pour développer la propriété Seven Springs à Westchester, la Trump Organization a accordé une servitude de conservation sur 158 acres de la propriété en 2015.

Le BVG a identifié des preuves que le nombre de lots utilisé pour calculer la valeur de la servitude de conservation demandée par la Trump Organization sur cette propriété était plus du double de ce qui était autorisé par les restrictions de développement imposées par une localité - des restrictions que la Trump Organization connaissait depuis longtemps et qu'elle avait acceptées officiellement lors d'une réunion municipale. En raison de ces restrictions, la Trump Organization aurait été obligée de réduire le nombre de lots de lotissement potentiels qui pourraient être développés, ce qui, selon les informations et les croyances, aurait réduit la valeur atteinte par l'évaluation d'environ 50 pour cent. Le BVG a également identifié des preuves suggérant que le calendrier de développement utilisé pour calculer la valeur de la donation de la servitude était incompatible avec les restrictions de perturbation applicables, et si le calendrier réel avait été utilisé, il aurait encore réduit la valeur de l'évaluation.

Les comptables de M. Trump ont déclaré au BVG que les déductions de servitude au Trump National Golf Club Los Angeles et à Seven Springs ont permis à M. Trump de bénéficier de plusieurs millions de dollars.

Personnes qui n'ont pas suffisamment répondu aux citations à comparaître du BVG

Donald J. Trump, Donald Trump Jr. et Ivanka Trump ne contestent pas le fait qu'ils ont tous reçu en bonne et due forme des citations à comparaître les appelant à témoigner. D'emblée, Donald J. Trump n'a formulé aucune objection à la partie de son assignation visant à obtenir la production de documents. Au contraire, le 3 décembre 2021, tout en laissant ouverte la question de savoir s'il se présenterait pour témoigner et en s'opposant à la date de retour des documents fixée au 17 décembre 2021, l'avocat de M. Trump a accepté de produire les documents recevables avant son témoignage.

Donald J. Trump

Donald J. Trump est le propriétaire effectif de la Trump Organization. Il avait l'autorité ultime sur un large éventail de comportements de la Trump Organization. Jusqu'en 2016, M. Trump a assumé la responsabilité personnelle de l'exactitude de ses états financiers.

Donald Trump, Jr.

Donald Trump, Jr. dirige la Trump Organization avec Eric Trump. Il est également administrateur du Donald J. Trump Revocable Trust et a certifié des états financiers annuels concernant les actifs que le Trust détient pour Donald J. Trump.

Ivanka Trump

Ivanka Trump a été vice-présidente exécutive chargée du développement et des acquisitions de la Trump Organization jusqu'en 2016 au moins. Entre autres responsabilités, Mme Trump a négocié et obtenu des financements pour les propriétés de la Trump Organization. Jusqu'en janvier 2017, Mme Trump était un contact principal pour le plus grand prêteur de la Trump Organization, la Deutsche Bank.

La requête d'aujourd'hui a été présentée en vertu de l'article 63(12) de la loi sur l'exécutif de l'État de New York, qui confère à l'OAG des pouvoirs étendus pour enquêter sur la fraude et l'illégalité dans la conduite des affaires.

Le BVG n'a tiré aucune conclusion dans cette affaire, et l'enquête se poursuit.

Un memorandum of law et supplemental verified petition ont été déposés dans cette affaire.