Le procureur général James et le NYC Corporation Counsel Johnson annoncent le recouvrement de 105 millions de dollars auprès d'un gestionnaire de fonds spéculatifs qui a fraudé le fisc.
Le procureur général James et le conseiller juridique Johnson prononcent le discours le plus important de New York
Récupération de la loi sur les fausses réclamations contre un défendeur individuel dans l'histoire de NYS
NEW YORK - La procureure générale de New York, Letitia James, et le conseiller juridique de la ville de New York, James E. Johnson, ont annoncé aujourd'hui le recouvrement, sur le site , de 105 millions de dollars d'arriérés d'impôts et de dommages et intérêts auprès d'un gestionnaire de fonds spéculatifs qui a fraudé l'État et la ville de New York en les privant d'impôts sur des revenus de rémunération différée en 2017. Thomas E. Sandell, par l'intermédiaire de sa société, Sandell Asset Management Corporation (SAMC), a comptabilisé plus de 450 millions de dollars de commissions de gestion et de performance en 2017 pour des services de gestion d'investissements fournis dans la ville de New York, mais au lieu de payer à l'État et à la ville les taxes appropriées sur ces commissions, Sandell a essayé d'esquiver la responsabilité de dizaines de millions de dollars de taxes.
"La cupidité qui a permis à un homme d'essayer d'éviter de payer sa juste part d'impôts est étonnante", a déclaré James, procureur général de. "Thomas Sandell et sa société ont escroqué aux contribuables new-yorkais des dizaines de millions de dollars en une seule année, faisant peser une charge énorme sur notre système et obligeant les New-Yorkais ordinaires à supporter ce coût. Mon bureau reste déterminé à faire en sorte que ceux qui commettent sciemment des fraudes fiscales - et ceux qui facilitent leurs agissements - paient le prix fort pour cela."
"Les recettes fiscales permettent de financer les services vitaux de la ville. Lorsqu'une pandémie mortelle a éviscéré l'économie et mis à rude épreuve le budget de notre ville, chaque dollar compte", a déclaré le conseiller juridique de la société , Johnson. "Les fonds spéculatifs sont tenus de payer des impôts comme tout le monde, et lorsqu'ils ne le font pas, nous utilisons nos outils et stratégies juridiques pour les tenir responsables. Période."
À la suite d'une modification apportée en 2008 aux règles de reconnaissance des revenus de commissions différées, Sandell a dû reconnaître environ 450 millions de dollars de revenus de commissions différées en 2017 et payer des impôts sur ces revenus dans l'État de New York et la ville de New York. Mais, pour éviter cette responsabilité, Sandell a quitté New York pour vivre à Londres d'août 2016 à la mi-2019 et, même si la SAMC a continué à opérer à New York, Sandell et la SAMC ont pris des mesures pour faire croire que les opérations de la SAMC n'étaient plus à New York, souvent avec l'aide d'un cabinet comptable international (cabinet comptable A).
Dans le cadre de cette tromperie, Sandell a ouvert un bureau fictif avec trois employés de back-office à Boca Raton, en Floride, que Sandell et la SAMC ont présenté aux autorités fiscales de New York comme la seule opération américaine de la SAMC - même après avoir accepté la conclusion de la Commission des valeurs mobilières des États-Unis (SEC) selon laquelle le principal établissement de la SAMC se trouvait toujours à New York. Pour dissimuler davantage la présence de la SAMC à New York, Sandell a également fait passer les dépenses salariales et immobilières de la SAMC par une entité tierce - qu'il possédait - alors que la SAMC avait engagé, restait responsable et, en fait, continuait à payer ces dépenses.
Bien qu'il ait été mis au courant que sa position fiscale était problématique par de multiples conseillers, y compris son préparateur fiscal de longue date (le cabinet comptable B), Sandell a néanmoins affirmé qu'il ne devait aucun impôt new-yorkais sur les revenus d'honoraires qu'il a comptabilisés en 2017. Le cabinet comptable B a clairement indiqué à Sandell qu'il ne pouvait pas prétendre ne pas devoir d'impôts de New York sur ses revenus à honoraires différés - en particulier à la lumière de la conclusion de la SEC selon laquelle le principal lieu d'activité de la SAMC continuait d'être à New York. En réponse, Sandell a remplacé le cabinet d'expertise comptable B par le cabinet d'expertise comptable A sans effectuer de diligence supplémentaire sur la situation fiscale du cabinet d'expertise comptable A, et a prétendu à tort qu'aucune taxe de New York n'était due sur les déclarations déposées pour l'année 2017, privant l'État et la ville de dizaines de millions de dollars de recettes fiscales.
Sandell a déjà transmis la totalité des 105 millions de dollars convenus en arriérés d'impôts et en dommages et intérêts.
Sandell et SAMC n'admettent ni ne nient les allégations faites par le Bureau du Procureur Général (OAG) et par le Département de la Justice de la ville de New York.
L'enquête qui a conduit à l'accord d'aujourd'hui a commencé par une action en dénonciation déposée en octobre 2018 en vertu de la loi new-yorkaise sur les fausses réclamations. L'enquête a révélé que Sandell a fourni les services d'investissement qui ont généré les honoraires différés en question exclusivement dans la ville de New York et que ses honoraires différés étaient donc imposables dans l'État de New York et dans la ville de New York.
Le BVG exprime sa reconnaissance au dénonciateur, sans les informations duquel la faute n'aurait peut-être pas été découverte, ainsi qu'aux avocats du dénonciateur. En vertu de la loi new-yorkaise sur les fausses réclamations, les dénonciateurs ont le droit de recevoir un pourcentage du produit du règlement pour avoir mis en lumière cette faute.
Les New-Yorkais peuvent en savoir plus sur le dépôt d'une plainte en vertu de la loi sur les fausses réclamations de l'État de New York sur le site Web de l'OAG et peuvent déposer une transmission anonyme et sécurisée via le portail des dénonciateurs de l'OAG.
L'OAG remercie également le département des impôts et des finances de l'État de New York et le département des finances de la ville de New York pour leur aide précieuse dans cette affaire.
Cette affaire a été traitée pour le compte du OAG par le Senior Trial Counsel David N. Ellenhorn et l'Assistant Attorney General Joshua B. Dugan du Taxpayer Protection Bureau, avec l'aide de la Senior Legal Support Analyst Bianca M. LaVeglia. Le Taxpayer Protection Bureau est dirigé par le chef de bureau Thomas Teige Carroll et le chef de bureau adjoint Scott Spiegelman. Il fait partie de la Division for Economic Justice, dirigée par le Chief Deputy Attorney General Chris D'Angelo et le First Deputy Attorney General Jennifer Levy.